Dupa ce am estimat de cati bani avem nevoie pentru o batranete decenta si am enumerat posibilele mijloace de a ne suplimenta veniturile, printre care si pensia privata obligatorie, am ajuns la al 4-lea articol din seria dedicata strategiei de pensionare, si anume la cel dedicat pensiei private facultative, asa-numitul Pilon III (P3). Potrivit specialistilor BCR Pensii, este una din cele mai potrivite solutii pentru completarea pensiei de stat.
Ce este Pilonul III?
Pensia privata facultativa (P3) este o forma de economisire bazata pe contributia voluntara la un fond privat de pensii, pe o durata mai lunga de timp, astfel ca dupa incheierea perioadei de cotizare sa incasam suma acumulata in contul de pensie facultativa cu scopul de a ne completa pensia de stat impreuna cu alte surse (Ex. Pilonul 2).
Cum functioneaza?
Pentru a deschide un cont de pensie privata facultativa, persoana interesata trebuie sa incheie un act de aderare la un fond de pensii P3 care activeaza in Romania. Dupa deschiderea contului de catre fondul ales, participantul (sau compania angajator) incepe sa cotizeze lunar in contul deschis pe numele lui. Lincepand cu varsta de 60 ani el are dreptul sa primeasca suma acumulata in contul de pensie facultativa., in conditiile prevazute de lege.
Cui se adreseaza?
Sunt eligibile pentru P3 in Romania persoanele care obtin venituri de natura salariala sau din activitati independente in tara noastra sau in UE .
De asemenea, orice companie din Romania, in calitate de angajator, poate contribui la pensia facultativa a angajatilor sai, sub forma de beneficiu extra-salarial.
Cat si cum contribuim?
Plaja de contributie la un fond de pensii private este stabilita intre un nivel minim (stabilit de fiecare fond de pensii facultative) si unul maxim (15% din venitul brut lunar, nivel stabilit prin lege).
Plata efectiva a contributiei la fondul de pensii se face in general prin mijlocirea de catre angajator. Acesta retine contributia personala a angajatului din salariul sau lunar si impreuna cu contributia angajatorului (daca este cazul), plateste suma rezultata catre fondul de pensii Angajatul trebuie doar sa prezinte angajatorului o copie dupa actul de aderare.
Ce avantaje prezinta cotizarea la pensia P3?
Atat persoanele fizice, cat si PFA au avantaje fiscale la aplicarea impozitului pe venit in limita a 400 Eur/an.
Avantaje pentru angajati (pentru contributia din banii lor)
| |
Varianta cu pensie Pilon 3 retinuta din salariu si virata de angajator |
Varianta fara pensie Pilon III |
| Salariu inainte de impozitare |
3.000 RON |
3.000 RON |
| Contributie Pilon III* |
160 RON |
0 RON |
| Venit impozabil |
2.840 RON |
3.000 RON |
| Impozit pe venit |
284 RON |
300 RON |
| Venit net (salariul ramas dupa scaderea banilor economisiti in P3 si a impozitului pe venit) |
2.556 RON |
2.700 RON |
| Bani economisiti din impozite/luna |
16 RON |
|
| Bani economisiti din impozite/an |
192 RON |
|
*valoare lunara a contributiei lunare in P3 ce corespunde valorii maxim deductibile de 400 EUR / an la un curs de 1 EUR = 4,85 RON, pentru fiecare angajat
Avantaje pentru companie (pentru contributia din bugetul acesteia)
Companiile care cotizeaza la P3 pentru angajati beneficiaza de deductibilitate fiscala integrala la calculul impozitului pe profit pentru suma cu care contribuie la pensiile angajatilor.
Mai mult, contributia companiilor in limita a 400 Eur/an/angajat la aceste nu este inclusa in calculul de taxe sociale ale angajatilor.
Exemplu de calcul comparativ intre o majorare salariala de 160 lei / luna versus. o contributie la P3 de 160 lei / luna/ angajat
| |
Salariu net initial |
Salariu initial + majorare cu 160 lei |
Salariu initial + P3 160 lei |
| TAXE ANGAJAT |
lei |
lei |
lei |
| Salariu Brut |
5.128 |
5.401 |
5.128 |
| Asigurari Sociale (CAS) - 25% |
1.282 |
1.350 |
1.282 |
| Asigurari Sociale de Sanatate (CASS) - 10% |
513 |
540 |
513 |
| Deducere personala (DP) |
0 |
0 |
0 |
| Impozit pe venit (IV) - 10% |
333 |
351 |
333 |
| Salariu Net |
3.000 |
3.160 |
3.000 |
| TAXE ANGAJATOR |
lei |
lei |
lei |
| Contributie Asiguratorie pentru Munca (CAM) - 2,25% |
115 |
122 |
115 |
| Salariu Complet |
5.243 |
5.523 |
5.243 |
| CONTRIBUTIE ANGAJATOR PILON III |
0 |
0 |
160 |
| COST TOTAL |
5.243 |
5.523 |
5.403 |
| Diferenta cost fata de cel initial |
|
280 |
160 |
| Diferenta cost intre majorare salariala si P3 |
|
120 |
|
* corespunde plafonului de €400/an/angajat la un curs de 1€ = 4,85 lei pentru care este valabil maximum de avantaj fiscal
Sursa: simulari succesive pe www.calculator-salarii.ro si prelucrari BCR Pensii
Un angajator care, in loc sa majoreze salariul cu 160 lei net, alege sa cotizeze pentru un angajat la P3, tot 160 lei / luna, plateste cu 120 lei/luna mai putin. Diferenta o reprezinta taxele sociale economisite.
Asadar, un angajator care cotizeaza in numele angajatului la P3 suma de €400/an (echivalent in lei), economiseste 1.440 lei / an (120 de lei/luna x 12 luni).
La 100 de angajati, compania economiseste mai bine de 140.000 de lei pe an.
Ce se intampla cu banii?
Angajatul respectiv devine participant la fondul de pensii P3. Fondul de pensii P3 transforma banii contributorului in unitati de fond si ii investeste in conformitate cu normele ASF.
Cum intram in posesia banilor?
Mai bine zis: cand? Incepand cu varsta de 60 de ani putem intra in posesia banilor din =contul nostru de pensie P3. Avem optiunea de a primi toti banii o data sau in transe lunare de minim 500 lei, pe o perioada de maximum 5 ani.
In caz de deces al participantului inainte de deschiderea dreptului la pensie privata banii din contul de pensie se mostenesc .In caz de invaliditate (de gradul I sau de gradul II pentru afectiuni care afecteaza ireversibil capacitatea de munca) participantul primeste toti banii o data sau transe lunare de minim 500 lei la cerere.
In ce sunt investiti banii?
Cea mai mare parte in titluri de stat. Urmeaza ca pondere investiile in actiuni listate la bursa, apoi obligatiuni corporative si alte instrumente (fonduri de investitii, Aur etc.). Structura investitionala a fiecarui fond este detaliata in prospectul acestuia publicat pe site-ul aferent fiecarui fond. .
Scopul investitiei
Investitia intr-un fond de pensii private este pe termen lung. .
Toate fondurile P3 din Romania au obtinut, agregat si de la infiintare, randamente peste rata inflatiei (sursa ASF Romania).
Putem pierde banii de la Pilonul III?
Toate fondurile de P3 sunt atent monitorizate de ASF.
In plus, sunt cateva fonduri care, similar Pilonului II, ofera anumite garantii privind suma minima care urmeaza a fi platita la indeplinirea conditiilor privind plata activului cuvenit)
In cazul acestor fonduri, suma minina este garantata cu ajutorul provizionului tehnic constituit cat si prin Fondul de Garantare a Drepturilor din Sistemul de Pensii Private
Putem muta banii de la un fond de pensii la altul?
Da. Daca, dintr-un motiv sau altul vrem sa alegem un alt fond de pensii facultative, putem face acest lucru. Daca la fondul prezent avem o vechime mai mica de 2 ani, transferul comporta o penalitate de transfer de maxim 5% din valoarea contului, iar restul sumei va fi transferata catre fondul ales. Daca vechimea este mai mare de 2 ani, transferul este gratuit.
Cum stim cati bani avem in cont?
Administratorul Fondului este obligat sa trimita anual fiecarui participant situatia contului sau – cate unitati de fond are si care este valoarea lor la finalul anului. Participantii pot opta sa primeasca scrisoarea de informare anuala si pe email.
Cum alegem fondul de pensii?
In momentul de fata, sunt 10 fonduri de pensii facultative, 8 cu grad de risc mediu si 2 cu grad de risc ridicat. Cand face alegerea, este bine ca viitorul participant sa analizeze cativa parametri ai fondurilor:
• performantele investitionale (inclusiv raportat la rata inflatiei); concret, se recomanda analiza randamentelor pe o perioada mai lunga de timp, pe site-ul ASF ;
• politica investirii banilor; desi aceasta este destul de intens reglementata, urmarind atent site-urile fondurilor, se pot observa mici diferente, de ex. care fond are o pondere mai mare a investitiilor intr-o anumita clasa de activa (ex. titluri de stat) sau care fond are o expunere mai diversificata (mai multe clase de active);
• Garantia banilor: anumite fonduri ofera garantii privind suma minima care urmeaza a fi platita la indeplinirea conditiilor privind plata activului cuvenit ; existenta garantiei poate fi verificata in prospectele fondurilor;
• seriozitatea (imaginea, brandul) fondului;
• accesibilitatea serviciilor (ex. unele fonduri sunt distribuite prin intermediul unor retele bancare);
Informatii despre fondurile de pensii facultative se pot obtine fie pe portalul Autoritatii de Supraveghere Financiara (www.asfromania.ro), fie de pe cel al Asociatiei pentru Pensiile Administrate Privat din Romania (www.apapr.ro).
